高資產家族財富傳承新制上路！金管會開放家族辦公室走出高雄專區　全台銀行符合2條件可申請

【M傳媒／綜合報導】

台灣高資產家族的財富管理與企業接班服務迎來新制度。金管會10月8日發布《銀行辦理家族辦公室顧問業務規範》，將原先在高雄亞洲資產管理中心專區試辦的家族辦公室顧問業務，擴大至專區外辦理。符合資格的銀行可向金管會提出申請，未來服務據點有機會延伸至全台既有分行。

隨著台灣家族企業面臨世代交替，財富傳承已逐漸從單純的遺產分配，擴大到企業股權、經營權、信託、跨境稅務與家族治理等整合性規劃。

銀行申請須符合2條件　高雄專區試辦滿1年

依金管會新規，銀行申請辦理家族辦公室顧問業務，須符合兩項條件。

首先，銀行必須已獲金管會核准並實際辦理高資產客戶業務；其次，須經核准於地方資產管理專區試辦家族辦公室相關業務達1年以上。

銀行還須提出董事會決議、營業計畫書、內部控制準則及法令遵循聲明等資料，供主管機關審查。

這代表新制是有條件開放，並非所有銀行都能立即在全台分行提供家族辦公室顧問服務。

家族財富不只股票房產　企業接班也是服務重點

家族辦公室的主要功能，包括家族財富管理、家族企業傳承及家族治理。

對於同時持有股票、不動產、公司股權及海外資產的高資產家族，銀行可以整合既有核准的投資、融資、信託與保險服務，協助規劃財富管理及傳承制度。

新規也將家族辦公室設立、家族憲章、繼承與遺產、企業接班、慈善事業，以及法律、稅務及風險管理等諮詢納入服務範圍。

其中涉及依法應由律師、會計師或其他專業機構辦理的業務，仍須透過具備資格的第三方機構執行。

家族憲章建立共識　法律效力還須搭配正式契約

家族企業傳承經常涉及不同世代對股權、經營權及資產分配的看法。

透過家族會議、家族理事會及家族憲章，可以建立家庭成員的溝通制度，提前討論接班、投資及重大決策。

但家族憲章主要是家族治理工具，具體法律效力仍須依內容判斷。涉及股權移轉、遺產分配或經營權安排，仍須搭配公司章程、股東協議、信託契約、遺囑等法律文件。

防範利益衝突　第三方專業合作納入管理

這次新制也強化銀行的內部控制及風險管理。

銀行須建立資訊保密、利益衝突防範、客戶權益保障及爭議處理機制，避免顧問建議受到銀行或關係企業利益的不當影響。

若與外部專業機構合作，還須確認合作對象的資格，明確規範權責分工、個資保護與爭議處理，並定期檢視合作關係。

此外，銀行仍須落實洗錢防制、客戶盡職審查及交易監控等規定。

家族成員可納入服務　金融商品仍受適格規定限制

依新規，高資產客戶的家族成員，即使個人未達高資產客戶資格，也可以納入相關家族辦公室顧問服務。

不過，若涉及特定金融商品銷售，仍須符合該商品原有的投資人資格與相關法令規定。

這項安排有助於將第二代、第三代家族成員納入整體財富傳承及教育規劃。

財富傳承從資產配置走向家族治理

台灣家族企業面臨接班與跨世代資產移轉需求，傳統以投資報酬、保險及節稅為主的財富管理，正逐漸增加企業治理與法律風險管理內容。

尤其家族財產包含不動產、企業股權及海外資產時，繼承規劃除了稅務負擔，還須兼顧企業經營、資產流動性與跨境法規遵循。

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